基本的にSuperannuation (スーパー）に入金すると、定年近く（Preservation age)になるまでスーパーからお金を下ろせない事を理解してから、スーパーへの入金の検討をして下さい (各種条件あり）。スーパー関連について不明な場合はCentrelink、Accountant (主に税金について）、そしてFinancial Adviserにお問い合わせください。 またSuperannuation関連法令は頻繁に変更になります。何か行動を起こす前に必ず最新の情報を入手してください。
PensionとSuperannuationの違いがはっきり分からない方はまずは「コチラ」を一読下さい。
豪州政府は定年退職者が出来るだけ政府補助を受けずに自活できるようにSuperannuation (退職年金給付基金: 以下スーパーと呼称）に対して税金の特例、補助を行いスーパーへの積み立てを奨励しています。
若い人にとっては、スーパーというのはまだまだ先の事のように感じるかも知れませんが、少しでも積み立てる事によって「７２の法則」の恩恵を受けてはいかがでしょうか？
複利の力は素晴らしいです。
ところで本題ですが「Spouse contribution tax offset (After Tax)」というのはどういう事でしょうか？
こちらは簡単に説明すると以下になります。
となります。ただし還付条件として、FY21/22の場合は以下になります。
- Spouseの年齢は67歳未満、もしくはWork testをパスしている74歳以下
- Minimum contribution は$3,000だが、それ以上入金してもMax $540 のTax Offset.
- Spouse の収入が$37,000以下の場合、最大の$540 (18% x $3,000)、そこから徐々に下がり$40,000以上の収入の場合は$0のTax Offsetとなる。Tax Offsetは支払い側 (上記参考例だとご主人側) で受けられる。
- 夫婦、パートナーである事（本ページ最下段参照）
- その他
このSchemeのメリットは
- 条件があえば最大$540 のTax Offsetを受けられる （＝$3,000の入金に対して18%の現金$540を受領するようなものです）
- Spouseのスーパー残高が増え、複利が得られる可能性が増える。またFund Taxは$0。
- 残念ながら入金する$3,000 はNCCなので支払者側のIncome Taxの減税にはなりませんが、間接的に最大$540のTaxが減税となります。
しかしSuperannuation に入金するという事は通常 Retirement Age まで口座にアクセスできない（お金をおろす事は通常できない）事は十分理解しておいてください。
＜ 参考サイト ＞
Spouse super contributions – what are the benefits?
If your other half is a low-income earner, working part-time, or not working at the moment, putting money into their super could create potential opportunities ...
www.amp.com.au
< Coupleの定義 >
must be a person who is either married to the applicant, is in a registered relationship (under certain state or territory laws) or lives with them on a genuine domestic basis in a relationship as a couple.