Carry forward unused concessional contributions (未使用のCCのスーパーへの追加入金)

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基本的にSuperannuation (スーパー)に入金すると、定年近く(Preservation age)になるまでスーパーからお金を下ろせない事を理解してから、スーパーへの入金の検討をして下さい(各種条件あり)。スーパー関連について不明な場合はCentrelink、Accountant (主に税金について)、そしてFinancial Adviserにお問い合わせください。 またSuperannuation関連法令は頻繁に変更になります。何か行動を起こす前に必ず最新の情報を入手してください。

FY21/22 現在、スーパーに「税引き前」のお金を入金する場合、$27,500までConcessional Contributions (CC)として入金可能です。(CC Cap額は年度によって変わります)

Carry forward unused concessional contributions とはFY18/19から適用され、「過去5年に遡って未使用分のConcession Contributionをスーパーに入金できる」というものです。(開始はFY19/20から)

例えば

  • FY18/19で最大$25,000 中 $10,000 入金済。($15,000分未使用)
  • FY19/20で最大$25,000 中 $15,000 入金済。($10,000分未使用)
  • FY20/21で最大$25,000 中 $20,000 入金済。($5,000分未使用)
  • FY21/22で最大$27,500 中 $27,500 入金済。(全て使用)※FY21/22からCC Capは$27,500

の場合、FY21/22で未使用分$15,000 + $10,000 + $5,000 =$30,000を更に追加で入金できます。

ただし以下の条件が付きます。(2022年3月現在)

  • your total super balance at the end of 30 June of the previous financial year is less than $500,000
  • you made concessional contributions in the financial year that exceeded your general concessional contributions cap.

何故 Concession Contribution するかというと「通常のTax Rate (Marginal tax rate)に対してスーパーのtaxは15%。その為 Marginal tax rateが15%以上の場合、減税となる」という事になります。

かしSuperannuation に入金するという事は通常 Retirement Age まで口座にアクセスできない(お金をおろす事は通常できない)事は十分理解しておいてください。 

< 以下は参考リンク >

Catch-up concessional contributions
Catch-up concessional contributions
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